Allt om F-skatt, egenavgifter (28,97%), schablonavdrag och skatteplanering för enskild firma. Räkneexempel och gratis kalkylator.
Räkna ut din F-skatt nu →Som egenföretagare med enskild firma betalar du egenavgifter på 28,97% istället för arbetsgivaravgift. Egenavgifterna beräknas på överskottet (vinsten) i verksamheten och täcker samma socialförsäkringsskydd som för anställda.
Räkneexempel – Enskild firma med 500 000 kr överskott
Egenavgifter (500 000 × 28,97%)
Schablonavdrag: 125 000 kr (500 000 × 25%, maxtak 200 000 kr)
| F-skatt | A-skatt | |
|---|---|---|
| Vem? | Företagare, frilansare | Anställda |
| Vem betalar? | Du själv, varje månad | Arbetsgivaren drar |
| Vad ingår? | Kommunalskatt + egenavgifter | Kommunalskatt |
| Ansvar | Du deklarerar och betalar | Arbetsgivaren sköter allt |
Ansök om F-skatt hos Skatteverket innan du startar din verksamhet. Du kan ha både F-skatt (för firman) och A-skatt (för din anställning) samtidigt.
Egenavgifterna (28,97%) är högre än den faktiska avgiftsbelastningen på din pensionsgrundande inkomst. Därför får du göra ett schablonavdrag på 25% av överskottet (max 200 000 kr/år).
| Post | Belopp |
|---|---|
| Överskott (vinst) | 500 000 kr |
| Egenavgifter (28,97%) | -144 850 kr |
| Schablonavdrag (25% av 500k) | -125 000 kr |
| Beskattningsbar inkomst | 230 150 kr |
| Kommunalskatt (~32%) | -73 648 kr |
| Totalt kvar efter skatt | 281 502 kr |
Effektiv total skatt: 43,7%. Av 500 000 kr i vinst får du behålla cirka 281 500 kr.
Vår F-skattekalkylator räknar automatiskt ut egenavgifter, schablonavdrag och total skatt för din enskilda firma. Pro-version från 49 kr/mån med spara och exportera.
Räkna ut F-skatt →